Den nya pensionslagen låter dig skjuta upp RMD. Det betyder inte att du borde.

Textstorlek

De Secure 2.0 Act ger sparare 72 och under ett år extra innan du måste ta ut pengar från dina pensionskonton. Men bara för att du kan skjuta upp din nödvändiga minimidistribution (RMD) betyder det inte att du nödvändigtvis borde göra det, säger finansiella rådgivare.

Den genomgripande pensionslagen antogs i slutet av förra året och höjde åldern för RMD till 73 år 2023, upp från 72. Från och med 2033 kommer RMD-åldern att höjas till 75.

Ändringarna påverkar närmast de som fyller 72 år i år, som annars skulle ha varit skyldiga att ta sin RMD senast den 1 april 2024. (Internal Revenue Service ger nybörjare en respitperiod till våren följande år; i alla efterföljande år, måste RMD tas vid årsskiftet.) Din RMD beräknas genom att dividera ditt saldo på pensionskontot den 31 december föregående år med vad IRS kallar din “livslängdsfaktor”. Det resulterande beloppet räknas som inkomst; du måste ta ut det från ditt konto och du är skyldig skatt på det. RMD-regler gäller för traditionella IRA såväl som arbetsgivarsponsrade pensionsplaner som 401(k)s och 403(b)s.

De flesta amerikaner har inte lyxen att vänta, eftersom de behöver uttag från sina pensionskonton för att leva på. Men bland dem som har råd att vänta är att skjuta upp inte alltid det bästa draget. Om du försenar din RMD och ditt pensionskonto ökar, måste du ta ut ett större belopp nästa år. (Även om ditt kontosaldo förblir oförändrat måste du ta ut mer eftersom din livslängdsfaktor blir lägre.) Den extra inkomsten kan öka inte bara det belopp du betalar i inkomstskatt, utan också dina Medicare-premier längs linjen.

“Några av de gamla tumreglerna, som att du ska låta dina skatteuppskjutna konton marinera så länge som möjligt, gäller inte alltid”, säger Josh Strange, en certifierad finansiell planerare och ordförande för Good Life Financial Advisors på NOVA i Alexandria , Va.

Utan en kristallkula som visar hur marknaderna kommer att prestera i år, är det omöjligt att säga om nuvarande 72-åringar kan dra nytta av att skjuta upp sina RMDs ett år, alla andra faktorer lika. (Marknadsdeltagare tillfrågade av Barron’s förväntade sig att S&P 500 skulle avsluta året högre än sin nuvarande nivå). Men vad händer om alla andra faktorer inte är lika? Säg att du är 72, räknar med att gå i pension i år och att du är i en lägre skatteklass nästa år. I så fall skulle det förmodligen vara vettigt att skjuta upp din RMD till 2024. Å andra sidan, om du planerar att sälja din primära bostad nästa år och realiserar mer än 250 000 USD i realisationsvinster (eller 500 000 USD om ni är gifta och lämnar in gemensamt), kanske du vill starta dina RMDs i år för att undvika en eventuellt större RMD läggs till nästa års inkomst tillsammans med dina kapitalvinster. Det kan utlösa högre Medicare-premier för dig längre fram.

Istället för att vänta tills du är på gränsen till RMD för att göra skatteplanering, har du en bättre möjlighet att hantera skattekonsekvenserna om du börjar flera år i förväg. “Ju förr, desto bättre”, säger Kris Yamano, en partner på Crewe Advisors i Scottsdale, Arizona. Ett populärt drag är att göra en Roth-konvertering efter att du går i pension men innan du når RMD-åldern. Du kommer förmodligen att vara i en lägre skatteklass under den tiden, så om du konverterar din traditionella IRA till en Roth IRA – antingen på en gång eller förskjutet över några år – kommer du att vara skyldig mindre i skatt på det konverterade beloppet än om du du gjorde det när du var i en högre parentes.

Det kan också vara en fördel att ta ut från dina pensionskonton innan du hade planerat. Om till exempel att ta uttag tidigare skulle göra det möjligt för dig att skjuta upp anspråk på social trygghet tills du fyller 70 för att få din fulla förmån, kan det vara värt att överväga. Laurence Kotlikoff, ekonomiprofessor vid Boston University som säljer programvara för optimering av social trygghet, körde ett scenario av ett hypotetiskt högintjänande par i början av 60-talet som planerade att gå i pension och ansöka om social trygghet vid 64 års ålder. Paret bodde i New York och planerade att vänta till 75 för att ta sina RMDs. Med hjälp av sin programvara MaxiFi fann han att det skulle vara mindre skatteeffektivt för detta par att vänta till 75 än att starta smidiga uttag vid 64 års ålder, eftersom deras minskning av statens skatter och Medicare-premier skulle överstiga ökningen av federala skatter de var skyldiga från tidigare uttag.

“Detta är en mycket komplex beräkning,” sa Kotlikoff. “Det är verkligen väldigt individuellt.”

Skriv till Elizabeth O’Brien på elizabeth.obrien@barrons.com